请教老师解释一下昨天的试卷里（2）销售员工乘坐飞机出差，取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单，票价合计87200元、民航发展基金2000元。计算时怎么没有加 2000 ？ 2.计算甲公司当月取得航空运输电子客票行程单，准予抵扣进项税额是（）。 A.87 200÷（1+9%）×9% B.[87 200÷（1+9%）+2 000]×9% C. 87 200×9% D.（87 200+2 000）×9% 【答案】A 怎么是这样计算的？_初级职称

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请教老师解释一下昨天的试卷里（2）销售员工乘坐飞机出差，取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单，票价合计87200元、民航发展基金2000元。计算时怎么没有加 2000 ？ 2.计算甲公司当月取得航空运输电子客票行程单，准予抵扣进项税额是（）。 A.87 200÷（1+9%）×9% B.[87 200÷（1+9%）+2 000]×9% C. 87 200×9% D.（87 200+2 000）×9% 【答案】A 怎么是这样计算的？

84784984| 提问时间：2022 08/02 07:30

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你好坐飞机民航发展基金没法抵扣增值税（票价加燃油附加）/1.09*9% 没有燃油附加直接用票价就可以了

2022 08/02 07:31

84784984

2022 08/02 07:46

（3）甲企业下列支出中，在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是（）。 A.支付司法机关罚金20万元 B.支付给客户的违约金10万元 C.向某希望小学捐款100万元 D.计提准备金50万元【答案】B 这个司法罚金怎么在计算应纳税所得额时没有加进来

84784984

2022 08/02 07:49

【解析】甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额=4 000（产品销售收入）+100（特许权使用费收入）+100（接受捐赠收入）-20.5（业务招待费支出）-500（广告费支出）-10（支付给客户的违约金）-2 000（其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金）=1 669.5（万元）。怎么没有加回来？

郭老师