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问题已解决
请问老师！ 问题①.应交税费的借方余额表示多交或者尚未抵扣的税费。这句话是正确的吗？ 问题②.我不明白上面一句话中：“尚未抵扣的税费”具体是指进项税还是销项税呢？还是说应当分情况呢？ 问题③.假如： 借：应交税费－－应交增值税（进项税额） 我的理解是：负债（进项税额减少），是因为用来抵扣销项税去了，那此时问题①中说的应交税费在借方表示尚未抵扣的税费不是说不通了吗？
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你好1. 借方表示多缴纳的增值税或者 留底进项税； 这个是对的 ； 2； 没有抵扣说的是进项税； 比如 你上个月销项税是100 ； 你进项税认证了 一笔120的发票 ； 那么你抵扣了100 还有20的 ； 这个20就是你说的尚未抵扣的进项税； 也就是留底进项税 ； 3. 你们要做结转分录的； 比如
如果 进项税大于销项税的话；那么借 销项税100 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税20 贷进项税120 ； 借 应交税费-未交增值税20贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值20 ；这样20就在未交增值税借方表示留底了。 等着以后有税费抵减
2022 08/02 12:03
84784997 
2022 08/02 12:53
谢谢老师回答！请问老师：
1. 借方表示多缴纳的增值税或者 留底进项税，这里的应交税费属于负债具体指什么科目减少了呢？是销项税还是进项税呢！
meizi老师 
2022 08/02 13:03
你好1. 这个未交增值税借方 是 销项税和进项税抵减后的金额； 所以不能说具体是哪个科目哈
84784997
2022 08/02 13:17
老师，第一个分录中，
借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 20元
这个20不应该是留抵的进项税20元吗？他为什么会叫做“转出未交增值税”？我不理解，这应该怎么理解这个名称呢？
meizi老师
2022 08/02 13:24
你好 1； 税务局规定的科目 ； 这个是为了 核算 销项税和进项税 抵减后的差额 ；
84784997
2022 08/02 13:38
请问老师！分录①是在什么时间段才有的分录呢，贷：进项税额，是什么意思！这到底应该是交什么税的时候要写的分录呢？
meizi老师
2022 08/02 13:45
你好； 这个月末就要做结转分录的 ； 你月末结转了 就可以确定次月申报要缴纳多少金额增值税
84784997
2022 08/02 13:53
请问老师，比如7月份销项税交了100，且本月进项税认证了一笔120元的发票，应该在几月份抵扣这100元的销项税，结转分录在几月月末结转呢！
meizi老师
2022 08/02 13:56
你好 ； 月末结转； 你7月产生了销项税100 ； 那么你 7月做销项税 和收入； 你在8.15号之前申报期 去勾选120的 进项税发票 ； 到时抵扣； 留底20 在申报表体现即可 ； 在7月末做结转分录
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2022 08/02 17:10
请问老师，您打的比方当中：进项税额认证一般是什么时候认证且认证哪个时间段的进项税呢？有规定一个时间范围吗？还是说只要有进项税就都留着以后抵销项税吗？
meizi老师
2022 08/02 17:14
你好1. 认证是次月你报税 申报期内 去勾选 ； 报税的时候就好抵扣
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