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老师这个不受利润总额12%的限制吗？

同学你好 这个受限制的 剩下的次年继续扣除

 但是我们公司一直亏损，也用亏损的利润总额吗

亏损的用利润弥补就可以了

没有利润一直都处于在建期间

那这个就是亏损的哦

意思是全额算亏损

亏损的这个没事的

我捐赠支出那个表怎么填

虎说财税公司2021年度实现的年度利润总额是2000万元。实际发生的捐赠支出如下： 1、虎说财税公司通过公益性社会组织捐款60万元。并且收到了合规的捐赠票据。 2、通过市民政局向，目标脱贫地区扶贫捐赠了200万元。 3、直接给虎虎小学捐赠了30万元。 另外已知，虎说财税公司2020年度尚有200万元的公益性捐赠，需要结转到2021年度。 捐赠定性 1、通过公益性组织的捐赠，可以限额扣除。具体的依据就是公司年利润总额的12%。 2、用于目标脱贫地区的扶贫捐赠，可以全额扣除。 3、直接的捐赠支出，属于不能税前扣除的部分，直接纳税调增即可。 4、以前年度结转的200万，可以在税前扣除。并且需要先税前扣除这一部分，然后再扣除当年的部分。 实际计算 虎说财税公司2021年，可以税前扣除的捐赠限额=2000*12%=240万元。 1、由于200万可以扣除的捐赠支出，从2020年结转到2021年，所以，需要先扣除这200万，才能扣除2021年发生的捐赠支出。 即2021年剩余的可用限额=240-200=40万元。 所以，对于虎说财税公司来说，60万的限制性捐赠支出，只能在2021年扣除40万，同时需要纳税调增的金额=60-40=20万元。 所以，60万填在《捐赠支出及纳税调整明细表》的第6行。200万填在《捐赠支出及纳税调整明细表》第5行。 2、200万用于目标脱贫地区的扶贫捐赠，可以全额扣除。填写在A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》第8行即可。 3、30万的直接捐赠不能税前扣除，填在A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》第1行即可。