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新来一家公司，之前未做账，个税报的老板一人的，但为发过工资，工资这块怎么做账
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你好，个税报的老板一人的，老板在单位有取得工资所得？
2022 08/02 16:22
84785024 
2022 08/02 16:25
没有给发过工资，公司成立半年，他们之前没有找人做账，个税自己瞎报的数字，现在工资都做成其他应付款吗
邹老师 
2022 08/02 16:26
你好，既然是工资，那就是通过 应付职工薪酬 科目核算的
84785024
2022 08/02 16:27
员工工资也是老板直接**转账，报个税还让报的不超5000，这怎么计提工资
邹老师
2022 08/02 16:29
你好，根据应付工资金额计提
借：管理费用，贷：应付职工薪酬
84785024
2022 08/02 16:30
发放工资：借：应付职工薪酬、贷：其他应付款-老板吗
邹老师
2022 08/02 16:32
你好，发放工资的款项是个人垫付了吗
84785024
2022 08/02 16:33
是的，老板直接转账，公司账面上没钱
邹老师
2022 08/02 16:33
你好，那就是这样处理的
84785024
2022 08/02 16:34
我跟老板说了几次发工资用公户转账，老板不听，他们一直都是**转账
邹老师
2022 08/02 16:35
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
84785024
2022 08/02 16:39
报个税和实际发的工资不符，我按哪个计提
邹老师
2022 08/02 16:39
你好，按应付的工资金额计提
84785024
2022 08/02 16:40
那个税那块不符能行吗
邹老师
2022 08/02 16:41
你好，是什么原因导致二者不符呢
84785024
2022 08/02 16:41
实际工资比报个税工资高，计提按实际金额计提，税务不查吗
邹老师
2022 08/02 16:42
你好，实际工资比报个税工资高，那你报税也应当按实际工资申报才是啊
84785024
2022 08/02 16:44
老板不想给员工按实际工资报，我也搞不通，说是超了扣个税，我说是是个税扣员工的了，不扣公司，他也坚持这么做，**转账就是为了在账面上不体现金额
邹老师
2022 08/02 16:45
你好，不按实际情况报，那就总是会存在差异的
84785024
2022 08/02 16:46
所以这种情况我是不是的按报个税的工资计提
邹老师
2022 08/02 16:46
你好，只能是这样处理了
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