请问老师！问题①.假如7月份：进项税额＞销项税额，可以7月末写结转分录，然后再在8月15前去认证后抵扣进项税吗？问题②.如果问题①回答是肯定的，那请问老师以下分录写的对吗？ 7月销项税交了100元，随后进项税认证了一笔120元的发票，当120的进项税抵扣完100元的销项税后，还剩20元尚未抵扣完的进项税额：【分录如下】借：应交税费－应交增值税－销项税额 100 应交税费－应交增值税－转出未交增值税 20 贷：进项税额 120 借：应交税费－未交增值税 20 贷：应交税费－应交增值税

问题已解决

请问老师！问题①.假如7月份：进项税额＞销项税额，可以7月末写结转分录，然后再在8月15前去认证后抵扣进项税吗？问题②.如果问题①回答是肯定的，那请问老师以下分录写的对吗？ 7月销项税交了100元，随后进项税认证了一笔120元的发票，当120的进项税抵扣完100元的销项税后，还剩20元尚未抵扣完的进项税额：【分录如下】借：应交税费－应交增值税－销项税额 100 应交税费－应交增值税－转出未交增值税 20 贷：进项税额 120 借：应交税费－未交增值税 20 贷：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 20