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此题的所得税为什么是(3000+260）25*%?
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同学你好 依据材料：“以年限平均法计提的折旧可在计算应纳税所得额时扣除”
年限平均法折旧(5100-100)/20=250（调减）
双倍余额法计提折旧5100*2/20=510（调增）
综上，应在利润总额基础上调增金额=510-250=260万元
因此，应交所得税=(3000+510-250)*0.25=815万元
2022 08/02 18:14
84784991 
2022 08/02 18:53
产生的是递延所得税资产，不是应该抵减所得税吗？为什么所得税还是815元
菁老师 
2022 08/03 09:19
同学你好，所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用
①当期所得税费用=应交所得税
②递延所得税资产影响的是递延所得税费用，不影响当期所得税费用
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