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老师辛苦看看计提公司社保，与个人部分社保我写的分录对不对，另外啥时候计提社保呢，啥时候冲销呢
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您好
计提单位部分分录正确的
计提个人部分不正确 个人部分是包含在工资里面一起计提的
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
上交社保费
借：应付职工薪酬-社保费
借：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
发放工资的时候把个人社保扣除就好了
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
2022 08/02 20:30
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