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老师，使用寿命不确定无形资产，但税法规定折旧十年，计提了摊消120万，这个怎么做更正分录呢？
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你好，同学
借，管理费用-120
贷累计摊销-120
借，所得税费用30
贷，递延所得税负债120*25%=30
2022 08/02 22:48
84785027 
2022 08/02 23:31
答案，是反写的
84785027
2022 08/02 23:53
这是更正去年的，怎么谢调整分录
小默老师 
2022 08/03 00:09
借，累计摊销120
贷，以前年度损益调整120
借，以前年度损益调整30
贷，递延所得税负债30
借，以前年度损益调整90
贷，利润分配90
借，利润分配9
贷，盈余公积9
84785027
2022 08/03 00:29
为什么要借，累计摊消，贷，以前年度损益调整呢？ 这个分录始终不明白，这个本该做的分录，会计上没有做，本应是补提分录吗？为什么做相反分录呢？
小默老师
2022 08/03 08:24
会计上使用期限不确定是不摊销的，因此需要冲会原计提的摊销
84785027
2022 08/03 15:20
老师，会计上又没有做账
小默老师
2022 08/03 15:24
你这个问题不是会计上计提120万吗
84785027
2022 08/03 15:45
老师，你看题没有，会计上不计提摊消，是税法上提摊消
84785027
2022 08/03 15:47
我的答案也是你第一个答案，所以不明白，为什么正确答案是反着的，所以才问你们老师
小默老师
2022 08/03 15:48
同学，你上面说的计提120万是税法上进行摊销？会计上没有处理？
小默老师
2022 08/03 15:53
同学，我想问一下这个计提摊销是会计账务处理了，还是税法上作为税前扣除了？
84785027
2022 08/03 18:56
会计上没有做账，因为无形资产不确定使用寿命
小默老师
2022 08/03 18:58
那税法上正常扣除了，也就是直接调整所得税
借，以前年度损益调整30
贷，递延所得税负债120*25%=30
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