00:10:00
问题已解决
请问资料二调整分录，借：递延所得税负债40 贷以前年度损益调整40。这一步怎么理解？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学，
原来确认了预计负债300万，对应确认了递延所得税资产300*25%=75万
次年实际支付了400万
借，预计负债300
以前年度损益调整100
贷，其他应付款400
借，以前年度损益调整75
贷，递延所得税资产75
借，以前年度损益调整400*0.25=100
贷，应交税费～企业所得税100
2022 08/05 14:03
84784985 
2022 08/05 14:07
问题应该是应该是资料一的，麻烦老师解答下
小默老师 
2022 08/05 14:27
好，同学，预计退货时
借：主营业务收入200
贷：主营业务成本160
预计负债40
因此预计负债对应确认递延所得税资产=40*25%=10
阅读 913
描述你的问题，直接向老师提问
1153
意见反馈
