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这笔分录是每个月末做还是年末做
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都可以的，看你们自己的习惯，一般都是想月末做处理的，因为每个月你核对一下，结转了余额，方便对账
2022 08/05 12:41
84784990 
2022 08/05 13:00
这个分录有点难
84784990
2022 08/05 13:01
没有进项税的情况下还需要做这笔分录吗？
郭老师 
2022 08/05 13:03
你好，他就是把进项和销项的税款结转到转出为教，增值税里面了，没有进项也可以做
84784990
2022 08/05 13:07
就是说只要这个月有未交的增值税就要结转到未交增值税里面
郭老师
2022 08/05 13:12
你好
是
是这么做的。
84784990
2022 08/05 13:34
⼀般纳税⼈本⽉发⽣的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，这个分录要怎么做
郭老师
2022 08/05 13:38
借应交税费应交增值税销项10000
贷，应交税费应交增值税转出未交增值税1000
借，应交税费应交增值税转出未交增值税
贷，应交税费应交增值税进项，13000
84784990
2022 08/05 13:51
老师，没看懂
郭老师
2022 08/05 13:51
销项转到转出未交增值税，理解不了吗？销项在贷方发生额结转的时候，它放到了借方。
84784990
2022 08/05 13:54
销项减进项最后进项余额不是还有3000吗？
郭老师
2022 08/05 13:55
未交增值税在借方有余额不就是表示留底吗？他就不用做了。
郭老师
2022 08/05 13:55
转出未交增值税，在借方有余额，表示留底
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