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这资料一原来是怎么做的分录啊 按资料一原来已做错分录是借银存450贷主营业务收入450，然后借所得税费用112.5贷应交税费一一应交所得税112.5？ 答案为什么是用递延所得税资产而不是用应交税费
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你好同学，题目确实收入450.但其中72应确实合同负债，因此需要冲会主营业务收入收入72，增加合同负债72.同时产品合同负债计税基础为0.因此需要确实递延所得税资产72*0.25=18
2022 08/05 15:01
小默老师 
2022 08/05 15:02
由于不影响应纳税所得额，所以不用调整应交税费
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