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老师计提增值税的分录怎么写
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你好； 计提增值税 是在你取得收入的时候 贷方计提的； 比如：借应收账款或者银行存款 ； 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；
2022 08/05 14:11
84784978 
2022 08/05 14:14
是这个月应该交的增值税但还未交
meizi老师 
2022 08/05 14:21
你好 ； 应交未交的； 你们是一般纳税人还是小规模 ？
84784978
2022 08/05 14:22
一般纳税人
meizi老师
2022 08/05 14:33
你好； 那你 借应收账款或者银行存款 ； 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税-销项税； 然后月末结转 ：
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款
；
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