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你好，销项8万多，留抵税3万多，加计递减6万多，这个月不认证发票的话，销项8万多小于（留抵税3万多+加计递减6万多），还是抵扣不完的，要看下个月开具发票的情况了。

说错了，进项8万，销项6万

我账上的进项税已经做进去了，帐已经结了，这个月不认证的话，这个进项是不是要转出

我要抵扣的话，要怎么操作呢

账上的进项税已经做进去了，帐已经结了，这个月不认证的话，进项税额不用做转出，留抵税和加计递减金额就挂在申报表上，等后续开具发票后，再慢慢做进项税额的抵扣

那我报增值税的时候，就不认证发票了，然后这个加计递减金额会自动过去吗，我不用做什么操作吗

那我加计递减本期发生额还要填吗

报增值税时不认证发票，加计抵减本期发生额不会自动过去，需要手工填，填进去，应纳增值税就减少了，就可以用掉加计抵减的数据了。

本期发生额是进项*0.15

刚刚说错了，是手工填写在本期实际抵减额处。

这个金额我填什么呢

本期实际抵减额填69691.49，和本期可抵减额填一致，加计抵减的额度就可以用完。

错误信息：19栏(应纳税额)不满足19=11-18(本期+累计)-附表4加计附表四“本期实际抵减额”计算关系,请核实！

提示这个什么原因呢

你把你的主表和附表四截图发我看下

这个是表格

它这个根据逻辑关系自动填好了，不需要手工填了，先用留抵税额，再用加计抵减数据。 销项税额65168.44，上期留抵税额38747.02，应纳税额65168.44-38747.02=26421.42。 然后因为你还有加计抵减数据69691.49，所以就在加计抵减数据69691.49里减去了26421.42，那么这时应纳税额就是0了，不需要纳税了。加计抵减数据就只剩下了69691.49-26421.42=43270.07。 那么这个月申报后，相当于上期留抵税额就是0了，加计抵减数据43270.07。下期还存在应纳税额的话，再留到下期去抵减。

好的，谢谢老师，那我账务上要做什么处理吗

我已经入账的进项税做到待抵扣吗

账务上，需要将加计抵减数据26421.42计入其他收益/营业外收入，已入账的进项税额如果没有勾选，那么做到待认证进项税额。 借：应交税费-未交增值税  26421.42    贷：其他收益/营业外收入  26421.42

我7月结账了，做到8月

是的，这笔分录就应当是在8月做的。

好的，谢谢老师，麻烦老师了

不客气， 祝工作顺利