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请问一下老师，调整上年度固定资产清理，贷方固定资产原值，借方是累计折旧和固定资产清理，还是累计折旧和未分配利润？
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你好，是什么原因导致需要调整上年度的 固定资产清理 呢？
2022 08/05 15:05
84784996 
2022 08/05 15:06
上年度已转让开票未做账，就是账上还有上年已处理的固定资产
邹老师 
2022 08/05 15:07
你好，上年度已转让开票未做账，补做相应账务处理就是了
借：固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷：固定资产
借：银行存款等科目 ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税
借：以前年度损益调整—资产处置损益 ， 贷：固定资产清理（或相反分录）
84784996
2022 08/05 15:10
老师，固定资产清理卖亏了，还要缴税吗？
邹老师
2022 08/05 15:11
你好，固定资产清理卖亏了，会涉及增值税
不涉及所得税
84784996
2022 08/05 15:24
谢谢老师的回答，按多少税率交呢？
邹老师
2022 08/05 15:26
你好
是一般纳税人，还是小规模纳税人处置固定资产
如果是一般纳税人，这个资产的进项税额有抵扣吗？
84784996
2022 08/05 15:27
一般纳税人，进项税没有抵扣
邹老师
2022 08/05 15:30
你好，一般纳税人，进项税没有抵扣
是按3%的征收率减按2%征收税款
84784996
2022 08/05 15:44
老师，如果当时买了进项税抵扣了，现在按多少交？
邹老师
2022 08/05 15:46
你好，如果当时买了进项税抵扣了，现在是按13%的税率
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