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暂时的原材料做零结算处理有哪些涉税风险？
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您好，请问一下这个有合同吗
2022 08/05 20:53
84784958 
2022 08/05 20:55
暂估的原材料做零结算处理有哪些涉税风险？主要是两种情况，一是签订合同；二是暂估的原材料存在多收货情况。
小锁老师 
2022 08/05 20:56
您好，签订合同下的话，并且有正规的验收单是没有风险的，如果是存在多收的话，存在高估成本的嫌疑
84784958
2022 08/05 21:01
对于多收的，作零结算处理。涉及哪些税种？
小锁老师
2022 08/05 21:06
你说的零结算是收入还是？
84784958
2022 08/05 21:09
零结算，借：应付暂估
贷：材料成本差异
小锁老师
2022 08/05 21:11
有这样的分录？你确定吗
84784958
2022 08/05 21:13
是按计划价来进行核算的
小锁老师
2022 08/05 21:19
您好，计划成本法下是做材料采购的
84784958
2022 08/05 21:20
零结算处理时，涉及哪些税务风险？
小锁老师
2022 08/05 21:21
您好，上边说了，如果是存在多收的话，存在高估成本的嫌疑，税务可能会查账
84784958
2022 08/05 21:22
好的，谢谢。
小锁老师
2022 08/05 21:23
不客气的，祝您开心
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