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老师，7月份对公付款交了电费，8月份才开票，怎么做分录呀，发票开具回来又怎么做分录呢
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同学，这个水电费是七月份的，但是八月份才开票对吧。
2022 08/05 21:18
84784977 
2022 08/05 21:28
是的，7月已付款对公付的，怎么做分录呀，发票开具回来又怎么做分录呢
星河老师 
2022 08/05 21:35
就是这样子，我们可以先在七月份预估这个水电费，借管理费用，水电费暂估贷银行存款。
星河老师
2022 08/05 21:35
回来的时候做一笔相反的会计分录，红字冲销掉。
星河老师
2022 08/05 21:35
然后根据发票上的金额跟税额入账。
84784977
2022 08/05 21:37
如果是2021年银行支付的，现在可以冲红销掉，重做一笔分录吗
星河老师
2022 08/05 21:43
你上面不是说七月和八月吗？怎么又变成2021年了，这个涉及到以前年度损益调整，你们是一般纳税人还是小规模纳税人？
84784977
2022 08/05 21:43
是去年的，小规模纳税人
星河老师
2022 08/05 22:05
好的，同学这种情况的话，是要调整利润分配未分配利润，把上面的管理费用替换成利润分配未分配利润就行了。
84784977
2022 08/05 22:37
请问怎么做呢
星河老师
2022 08/05 22:39
同学
这个时候支付的时候
借利润分配，未分配利润
贷银行存款。
84784977
2022 08/05 22:44
比如去年对公付款了咨询费2.8万，如上图做的分录，到现在7月份才确认开一张1.2万发票，余下的1.6万在8月份会返回到我们对公账户内，现在要怎么调整分录呢，老师
星河老师
2022 08/05 23:07
这个要冲减利润分配，未分配利润就是这么做的，
借应收账款2.8万，贷利润分配未分配利润2.8万。借管理费用咨询费1.2万，借银行存款1.6万，贷应收账款2.8万。
84784977
2022 08/05 23:08
直接这样做呀
星河老师
2022 08/05 23:09
同学，按照我这么做的分录可以的。
星河老师
2022 08/05 23:10
但是你这个行为有点明显不符合常理，你这个没有收到发票，在汇算清缴之前就要发现。
84784977
2022 08/06 09:49
老师，但是那个1.6w要在8月份中才会打入对公，这个分录也是这么做吗
84784977
2022 08/06 09:51
这么做的，
1.借应收账款2.8万，贷利润分配未分配利润2.8万。2.借管理费用咨询费1.2万，贷应收帐款1.2w 3.借银行存款1.6万，贷应收账款1.6万。
星河老师
2022 08/06 10:48
同学，
OK的，你这个分录没有问题，拆解出来。
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