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问题已解决
老师，一般纳税人差额整首如何填附表一和附表三？我们这边数据不会自动带出来，要自己算好输入。
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你好，附表一的销售额填写9155.22
附表三百分之五第一列填写9243.25
本期发生额和实际抵扣金额填写7394.6
2022 08/06 15:48
84784959 
2022 08/06 15:52
好像不对，您看一下
84784959
2022 08/06 15:52
老师您看一下
郭老师 
2022 08/06 15:57
你开的是劳务派遣的发票吗？
84784959
2022 08/06 15:58
是的呀，5%的
郭老师
2022 08/06 15:59
你好表三，截图看一下。
84784959
2022 08/06 16:02
差额征税的部分是不含税的，12行扣除的金额应该是含税的？我理解的对吗，因为13行是含税的数据
郭老师
2022 08/06 16:04
对的，是的，扣除的是含税的。
84784959
2022 08/06 16:07
附表3这样填对吗？
84784959
2022 08/06 16:08
3我就填了一个7764.33，刷数据自动带出来的
郭老师
2022 08/06 16:09
实际金额你没有填写
84784959
2022 08/06 16:10
实际金额填哪一个，7394.6还是7764.33
84784959
2022 08/06 16:14
本期发生额填的对吗？
郭老师
2022 08/06 16:15
和第一列填写一样的9612的那一个
84784959
2022 08/06 16:19
老师请看下，没问题吧
郭老师
2022 08/06 16:25
实际抵扣金额还是没有填写。
84784959
2022 08/06 16:25
做账：借：银行存款9243.25 贷：主营业务收入9155.22 贷：应交增值税～销项税额88.03 那么差额部分如何做成本呢？
郭老师
2022 08/06 16:29
那你这个分录不能这么做，这个应交税费，应交增值税销项改成应交税费简易计税，这个金额是你不含税的收入乘以5%。
郭老师
2022 08/06 16:29
做成本的时候，借主营业务成本应交税费简易计税贷银行存款，这个应交税费简易计税销项减去进项等于88.03
84784959
2022 08/06 16:30
老师，我不太理解，您可以帮我做一下分录及金额吗？
郭老师
2022 08/06 16:34
借银行存款贷主营业收入9155.62
应交税费简易计税
9155.62除以1.05乘以5%，
借主营业务成本7394.6-进项
应应交税费简易计税，7394.6/1.05*5%
借贷应付职工薪酬工资
84784959
2022 08/06 16:40
但是我的银行存款收到的是发票上的含税金额呀
84784959
2022 08/06 16:45
我感觉应该这样做，老师您看一下呢
84784959
2022 08/06 16:46
因为简易计税不允许抵扣进项
郭老师
2022 08/06 16:47
那你想没想过你支付出去是多少，那和你发票上面的备注就不一样了，7394这个金额不一样。
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