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问题已解决
老师请问这个对账发现2021年这张银行贴现没有做财务费用，如果补做分录？
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你好，是借方财务费用遗漏了，同时银行存款多入账了吗？
既然是贴现，那贷方应当是应收票据科目，而不是应收账款啊
2022 08/06 16:44
84785010 
2022 08/06 16:51
是的，他们这个做的都有问题，已经做了补分录，但是就是费用补上分录是？往年的费用请问分录是怎么写的老师
84785010
2022 08/06 16:51
是借方财务费用
84785010
2022 08/06 16:52
我们的小企业会计准则
邹老师 
2022 08/06 16:54
你好，小企业会计准则，调整分录是
借：利润分配—未分配利润
贷：银行存款
金额就是少入账的贴现费用金额
84785010
2022 08/06 16:59
不应该是贷财务费用吗？为什么要银行存款老师
84785010
2022 08/06 17:00
是10万的承兑，财务费用是1593.06
邹老师
2022 08/06 17:01
你好，因为是跨年的损益事项，而且是小企业会计准则，不应当通过 财务费用 直接核算啊
为什么要银行存款（请看我们对话内容）
84785010
2022 08/06 17:06
老师麻烦看一下正确的分录，就是红笔框起来这笔漏了，可能我表达有问题
邹老师
2022 08/06 17:09
你好，那就不是之前我问的情况（借方财务费用遗漏了，同时银行存款多入账了）
那现在的调整分录是
借：利润分配—未分配利润 1593.06
贷：应收账款 1593.06
84785010
2022 08/06 17:10
好的，谢谢老师
邹老师
2022 08/06 17:10
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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