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老师，项目在外省，企业所得税预缴了，后期怎么做账，报表里怎么提现，要是汇算清缴了需要退税，怎么做账
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你好，企业所得税预缴了
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
报表里：应交税费减少，货币资金减少
汇算清缴了需要退税
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022 08/08 15:42
84784996 
2022 08/08 15:53
就是预缴企业所得税的时候，直接影响的是，财务报表，在季度去申报企业所得税的时候，这部分预缴的企业所得税，并没有出现在所得税额里呀，汇算清缴的时候，税务局怎么知道我预缴了企业所得税呢？
邹老师 
2022 08/08 15:54
你好，税局可以通过你平时季度申报表，知道是否预缴了税款啊
84784996
2022 08/08 15:59
这个预缴的企业所得税在哪个表的哪一行填呢
邹老师
2022 08/08 16:02
你好，在汇算清缴主表的 本年度累计预缴税额 栏次填写
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