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21年第三、四季度企业所得税季度申报是0申报，现税务局让我们更正申报三四季度企业所得税，但是我22年5月已经申报完21年年度企业所得税并已经交完税款，现更正申报第四季度，税款不是和年度申报一样吗？这不是重复报税了吗？还有更正申报会有滞纳金吗？
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您好，更正申报不会滞纳金，你三四季度申报的话，如果产生税款是和年底的比，多了才会交
2022 08/08 22:11
84784970 
2022 08/08 22:13
那第四季度的申报数据是和年度申报数据要一样吗？因为都是1-12月份的累计数据？
小锁老师 
2022 08/08 22:13
您好，这个是不一样的，因为他是个季度数据
84784970
2022 08/08 22:15
年度数据是1-12月份的累计数据，那第四季度不是1-12月份的累计数据吗？
小锁老师
2022 08/08 22:16
企业第四季度的报表和年报是不同的,企业第四季度的利润表本期数是第四季度的累计值,上期金额是上年第四季度的累计值.年报的本期额是本年的累计,上期是上年的累计金额.现金流量表,第四季度也是反映10-12月的数据,年报反映的是本年1-12月的金额.资产负债表方面,他们的期末数都是一致的.
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