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老师，应交税费应交个人所得税期末会有余额吗
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可以有余额的，因为是先预提后申报
2022 08/09 17:09
84785015 
2022 08/09 17:10
年底也是有余额的吗？
84785015
2022 08/09 17:10
还有其他应收-社保，年底会有余额吗
家权老师 
2022 08/09 17:10
是的，会有余额的呀
84785015
2022 08/09 17:10
为什么呢
84785015
2022 08/09 17:11
需要调为0吗
家权老师
2022 08/09 17:12
你调它干嘛呢？不是所有的科目都要调整为0呀，资产负债类科目有余额很正常呀
84785015
2022 08/09 17:13
缴纳的社保跟发工资扣除的个人部分的社保不一样也不需要调吗
84785015
2022 08/09 17:13
还有计提的个税跟实际扣除的个税不一样也不需要调过来吗
家权老师
2022 08/09 17:16
有差错可以调整呀。
84785015
2022 08/09 17:20
正常不是其他应收-社保和应交个税年底不是应该没有余额吗？老师可以这么理解吗
家权老师
2022 08/09 17:21
都是本月计提下月申报怎么会没有余额呢？
84785015
2022 08/09 17:23
那也只是又当月计提的余额啊，正常 不会超过当月计提的余额哇
家权老师
2022 08/09 17:24
是啊，正常 不会超过当月计提的余额
84785015
2022 08/09 17:27
但是，我现在公司的账，这两个都超过了计提的金额，那我需要调整吗？还是年底一次性调整呀，
家权老师
2022 08/09 17:28
你可以年底一次性调整
84785015
2022 08/09 17:33
好的，老师导致这部分又差额的原因是，计提的时候按照社保局导出来的明细计提的，但是发放工资的时候没有发放那么多人的工资，实际是又在公司**的社保，那这个调整时应该怎么写分录啊
家权老师
2022 08/09 17:41
少计提就补提，多计提了就原分录冲减
84785015
2022 08/09 17:41
怎么写分录
家权老师
2022 08/09 17:45
你原来怎么计提的就怎么冲减呀，看看原分录就知道了
84785015
2022 08/09 17:47
呃呃呃呃呃，没有多计提啊，只是员工部分少扣了啊
家权老师
2022 08/09 17:48
少扣，那你补扣就是了呀
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