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公司购买的商品需要退货怎么做分录
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你好，公司购买的商品，退货的时候账务处理是
借：应付账款等科目，贷：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额 ）
2022 08/09 20:33
84784990 
2022 08/10 09:10
哦哦，老师季度缴纳的增值税是季度末做缴纳和结转分录吗，月末还需要转到未交增值税吗
邹老师 
2022 08/10 09:11
你好，你们是小规模纳税人吗？
84784990
2022 08/10 09:54
是小规模
邹老师
2022 08/10 09:56
你好，小规模购买的商品需要退货，分录是
借：应付账款等科目，贷：库存商品
小规模纳税人，不涉及增值税的结转，不会涉及 未交增值税
84784990
2022 08/10 10:03
哦哦，那就是有收入的时候：借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）然后这个销项税就在这个科目放着是吗，季度末的时候一起缴纳？
邹老师
2022 08/10 10:05
你好，小规模纳税人，收入分录是
借 ：银行存款 ，贷 ： 主营业务收入， 应交税费-应交增值税
应交税费-应交增值税没有三级明细科目
是免征了，还是今后缴纳了呢？
84784990
2022 08/10 10:06
如果季度需要缴纳的情况下
邹老师
2022 08/10 10:07
你好，小规模纳税人，收入分录是
借 ：银行存款 ，贷 ： 主营业务收入， 应交税费-应交增值税
缴纳的时候
借： 应交税费-应交增值税，贷：银行存款
84784990
2022 08/10 10:09
就是说每个月按照票面的税费录入凭证，然后季度末直接：借 应将税费-应交增值税 贷 银行存款？
84784990
2022 08/10 10:10
那小规模有开专票的情况下呢
邹老师
2022 08/10 10:10
你好，是季度结束次月缴纳，才做缴纳税款的分录
而不是季度末，因为季度末是还没有缴纳税款的
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