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这100万是所得税资产，在应交所得税费用的计算中应该是减，怎么是加呢？
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递延所得税资产在发生的当期是要增加应交所得税，在未来抵扣期间是减少。
2022 08/09 20:57
84784966 
2022 08/09 21:13
但这100万是2015年年初已经发生确认了的递延所得税账面余额，计算应交税的时候不就是实际交税的时候吗？不就是直接抵扣吗？
陈诗晗老师 
2022 08/09 21:15
递延所得税费用，你这里算的是递延所得税费用，不是应交所得税。如果说是应交所得税，那么就是减掉的盐所得税费用是+没问题。
84784966
2022 08/09 21:19
所得税费用=当期所得税%2b递延所得税。图3的所得税费用包括了当期和递延，不就是应交所得税吗？
陈诗晗老师
2022 08/09 21:21
当期所得税指的是你的应交所得税。
陈诗晗老师
2022 08/09 21:21
递延所得税，递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额
84784966
2022 08/09 21:35
公允价值变动不是进资本公积-所有者权益吗？为什么会从OCI中转出影响利润呢？
陈诗晗老师
2022 08/09 21:45
你指的是哪个地方？
84784966
2022 08/09 21:47
图上指的是权益工具投资产生的公允价值变动不是进资本公积-所有者权益吗？为什么会从OCI中转出影响利润呢？
陈诗晗老师
2022 08/09 21:58
这个是放到其他综合收益，不会影响利润，但是他会产生递延所得税。
84784966
2022 08/09 23:25
为什么OCI不影响损益？又为什么要重分类呢？为什么重分类后就可以进损益呢？
陈诗晗老师
2022 08/10 09:57
之前所形成的差异是放到其他综合收益，然后有一天你把这个出事的时候，这个其他综合收益转到投资收益。
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