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这题算应纳税所得额要加150，这个不是已经产生递延了吗？还有为什么要减1000/10*6/12*75%呢？没懂
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你好，同学，递延纳税是因为税会差异对递延所得税做的调整，与应纳税所得额的调整不冲突，形成无形资产的可以按成本的175%摊销，这是税法的规定，会计做账遵循的是会计准则，是按照实际成本除以摊销期限确定的，所以要再调减1000/10*6/12*75%。祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢
2022 08/09 21:49
84785011 
2022 08/09 22:59
那是说递延的暂时性差异，在当期也要算进调整应纳税所得额里吗？学了第2遍又发现不一样跟以前学的
丽媛老师 
2022 08/09 23:01
是的，您的理解正确
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