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今天2022年8月了，然而我们老板突然拿了一张2021年的餐饮发票给我，我该怎么做账呢。都跨年了、我可以做到今年的费用吗
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同学你好
应该是在今年作借以前年度损益调整 贷银行存款
如果金额小，也可以计入今年费用，但是在年度汇算清缴时应调增应纳税所得额。
2022 08/09 23:02
84784972 
2022 08/09 23:18
好的，那如果金额大，那就要做借，以前年度损益调整，贷银行存款，然后借，应交税费-企业所得税，贷，以前年度损益调整 借，利润分配-未分配利润，贷，以前年度损益调整，是这样吗
84784972
2022 08/09 23:21
如果是这样的话，那应交税费-企业所得税。这个怎么在纳税申报表里体现呢，在预缴的企业所得税里怎么体现呢，填在预缴企业所得税的我哪个位置呢
立峰老师 
2022 08/09 23:25
如果金额大想享受2021年的抵税效果，就要去税局更改上年纳税申报表了。
84784972
2022 08/09 23:26
还有老师，如果是去年的原材料发票掉在那个哪个角落忘记做账了，去年没抵扣，然后去年也没有做账借原材料，去年只做了，借，预付账款，银行存款，然后今年找到这张票了，我又该怎么做账呢？借，原材料，进项税，贷，预付账款吗
立峰老师
2022 08/09 23:34
可以，如果今年领用了，再做领用了。不影响损益时处理比较灵活。
84784972
2022 08/10 00:22
关键是这个发票税务局查起来看到是去年的，有什么影响吗
立峰老师
2022 08/10 07:37
一定有影响，所以说按正常处理。
84784972
2022 08/10 14:54
一定有影响，所以按正常处理，正常处理就是老师说的，借，原材料，进项税，贷，预付账款，然后今年领用了，在做领用，这样是正常做账是吗
84784972
2022 08/10 14:56
这样税务局发现会有什么影响
立峰老师
2022 08/10 16:03
只要材料没用，可以的。
84784972
2022 08/10 17:42
如果用掉了呢，就要借以前年度损益调整了是吗
立峰老师
2022 08/10 19:06
对，如果用掉了，就要用以前年度损益调整，经修改以前年度所得税汇算表后，还可以抵应纳税所得额。但相应的收入也要入账。
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