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老师，请教一个问题。我们公司小规模纳税人，一个项目开票金额是6万。要算这个项目的费用（业务员提成，税及其他开支），这个税要怎么算？都包含哪些？
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你好，你的成本是多少？
2022 08/10 08:59
郭老师 
2022 08/10 08:59
这个项目是建筑的吗？材料、人工，机械费这些
专票还是普通发票的？
84784977 
2022 08/10 09:09
业务员提成1000，餐费300，开票含税金额是60000，是鉴证咨询服务。
普票专票还没定
郭老师
2022 08/10 09:20
你好，你的成本是什么？你的成本是人工费嘛？你的人工费一共是多少？只有提成这些吗？
84784977
2022 08/10 09:46
只算提成和餐费
郭老师
2022 08/10 09:48
你好，假设没有其他的成本
开专票，增值税6万除以1.03乘以3%
附加税60000/1.10*3%*7%/2
企业所得税6万-1000-300-60000/1.10*3%*7%/2）*2.5%
郭老师
2022 08/10 09:48
普通发票的话，增值税、附加税不需要缴纳，其他的都需要交。
84784977
2022 08/10 10:18
老师，专票企业所得税计算我有点没明白。按这个政策：2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，怎么不是企业所得=（6万-1000-300-60000/1.10*3%*7%/2）*12.5%*20%呢
郭老师
2022 08/10 10:20
你好是的
12.5%乘以20%，不就是2.5%。
郭老师
2022 08/10 10:20
用你的利润乘以税率的意思。
84784977
2022 08/10 10:27
哦，好的，明白了，谢谢老师
郭老师
2022 08/10 10:38
不用客气工作愉快
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