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您好
请问是付款比发票多一分钱吗
2022 08/10 09:59
84784994 
2022 08/10 10:02
是的，收到对方打款，
bamboo老师 
2022 08/10 10:06
多收到一分钱可以计入营业外收入科目
84784994
2022 08/10 10:08
我现在是借银行存款，贷其他应收款
然后进项税不知道怎么弄
bamboo老师
2022 08/10 10:09
收到对方打款？
您是收款方还是付款方？
收款方怎么会有进项税额
84784994
2022 08/10 10:14
现在就是我收到对方发票，是退租的，之前产生的已经开红字了，
84784994
2022 08/10 10:14
我就这张票，咋做账
bamboo老师
2022 08/10 10:16
那银行回单是您退款收到的？
但是同时又收到了发票？
之前产生的已经开红字 请问分录怎么写的 可以大概说下业务吗
84784994
2022 08/10 10:18
是这样的
bamboo老师
2022 08/10 10:20
因为是蓝字发票
借：管理费用-租金 11100.77
借：应交税费-应交增值税-进项税额 12099.84-11100.77=999.07
贷：其他应收款 12099.84
收到退款
借：银行存款 12099.85
贷：其他应收款 12099.84
贷：营业外收入 0.01
84784994
2022 08/10 10:26
老师那不是贷两次其他应收款吗，
bamboo老师
2022 08/10 10:38
对啊 因为您收了发票 又收了钱
正常是收票单位付款的 一借一贷就平了
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