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老师，10.25怎么来的？还有所得税费用=应交所得税+期末递负-期初递负）-（期初递资-期末递资）对吗？所以分录一般借方所得税费用贷应交所得税 递延所得税对吗
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同学你好
所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用（或-递延所得税收益）
其中：
递延所得税资产期初余额=45*0.25=11.25
递延所得税资产期末余额=(45-30+50)*0.25=16.25
递延所得税资产科目发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额=16.25-11.25=5
当期所得税费用=应交所得税=(5000-30+50)*0.25=1255
所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用（或-递延所得税收益）=1255-5=1250
借：所得税费用1250
递延所得税资产5
贷：应交税费-应交所得税1255
2022 08/10 11:08
84785000 
2022 08/10 11:11
老师，应交税费-应交所得税就是等于你公式里“当期所得税费用”是吗
菁老师 
2022 08/10 11:24
同学你好，当期所得税费用=应交税费-应交所得税
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