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之前缴纳的工会经费退还，借：银存，贷：应付职工薪酬-工会经费，这样操作吗
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你好，可以的，然后你做了计提吗？还需要红冲一个机体的。
2022 08/10 14:45
84785038 
2022 08/10 15:53
之前一月份直接是缴纳，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：银存，这个直接冲红吗？但是里面还有一个企业所得税，所以我直接相反分录不可以吗？再不冲了
84785038
2022 08/10 15:55
我刚看了，去年12月有计提，今年1月交的，现在又退回来了
郭老师 
2022 08/10 15:59
那就是需要补上一个计提的，借银行存款，贷应付职工薪酬、工会经费，
借应付职工薪酬、工会经费，借管理费用负数
郭老师
2022 08/10 15:59
不改汇算清缴的情况下，直接做这个就可以的。
郭老师
2022 08/10 15:59
企业所得税的是什么原因退回来的？多交了税款吗？
84785038
2022 08/10 16:08
企业所得税没退，只有工会经费退了，但是缴纳的时候写一起了，所以没办法冲红，只能单另写，老师这个影响汇算清缴吗？需要调整哪些？
郭老师
2022 08/10 16:08
影响汇算清交的，你之前已经抵扣了，你现在修改汇算清交马，不修改的话，按照上面的来，如果修改的话，把管理费用改成利润分配。
84785038
2022 08/10 16:37
不修改汇算清缴的话，可以吗？
郭老师
2022 08/10 16:39
你好，可以的，可以不修改汇算清交的。
84785038
2022 08/10 16:45
以后会有影响吗？
郭老师
2022 08/10 16:49
以后也没有影响的，这个影响不大的。
84785038
2022 08/10 16:52
好的，谢谢，还有一个问题，就是一个员工离职了，公司没给他发工资，但是医保社保交了，我这个其他应收款，反结账改成管理费用-医保社保吗？
郭老师
2022 08/10 16:53
你们单位承担他个人负担的社保吗？如果是的话，可以的。
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