免抵退税申报汇总表第8行进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额与增值税纳税申报表差额是负值，这个我应该怎么处理呢_实务

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免抵退税申报汇总表第8行进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额与增值税纳税申报表差额是负值，这个我应该怎么处理呢

84785027| 提问时间：2022 08/10 15:22

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羽飞老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

你好，按照这个原则来处理：免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，该金额抵减下期的免抵退税额；若为负数，则增加下期的免抵退税额。生成的应调不得免抵金额若为正数，抵减下期的不得免征和抵扣税额，若为负数，则增加下期的不得免征和抵扣税额。

2022 08/10 16:24

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