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5月汇丰算清缴上年的企业所得税，需要补缴纳5000元企业所得税，该怎样计提分录，缴纳时怎样做分录，产生了滞纳金
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您好，这样的 借 借：以前年度损益调整，
贷：应缴税费——应缴所得税，
借：应缴税费——应缴所得税，
贷：银行存款，
借：利润分配——未分配利润，
贷：以前年度损益调整。
2022 08/10 16:45
84785017 
2022 08/10 16:50
上年应交企业所得税借方有余额858.97，我应该怎样调平
小锁老师 
2022 08/10 16:50
怎么会有借方余额呢？你不是计提的时候在地方》
84785017
2022 08/10 16:52
我是新接手这家公司，我查总账，发现应交企业所得税年末有借方余额858.97，现在补缴的是汇算清缴后应补缴的税款，这个上年的余额该怎样调平？
小锁老师
2022 08/10 16:54
上年余额只能冲减所得税费用了
84785017
2022 08/10 16:56
我查总账，上年的所得税费用他是平的，怎样处理？
小锁老师
2022 08/10 16:57
那是因为他结转了肯定平啊
84785017
2022 08/10 16:57
结平了，应交企业所得税应该也平才对呀？是不是还有应交的企业所得税计提多了或未缴纳呀？
小锁老师
2022 08/10 16:59
不可能平，你想想，去年他做的借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税，然后他结转的时候 借 本年利润 贷 所得税费用，剩下这个应交税费了
84785017
2022 08/10 17:01
哪应该怎样调平？账上不可能一直挂着应交的呀，税务系统上不欠税款了
小锁老师
2022 08/10 17:01
就是反过来啊，借 应交税费 ）应交所得税 贷 以前年度损益调整，借 借：利润分配——未分配利润，
贷：以前年度损益调整。
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