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老师，这道题资料四，答案我画红色那里，不是应该借应交税费49*25%贷以前年度损益调整吗？ 题目有说汇算清缴是5月31日
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你好，你这里是合同负债转收入，合同负债在之前确认了递延所得税资产，现在转出处理。
2022 08/10 20:49
84784998 
2022 08/11 08:57
但是收入减少，利润就减少，应交税费也就减少了，又是在汇算清缴前，那不就要调应交税费吗？借应交税费49*25%贷以前年度损益调整
陈诗晗老师 
2022 08/11 10:56
合同负债，之前税法都没认可
也就是税法层面已经缴纳税了，只是形成暂时性差异，现在合同负债没有了，抵消递延所得税资产
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