老师，这个题资料四，不是应该有一步是借：应交税费49*25%贷：以前年度损益调整49*25%吗？因为发生在汇算清缴前，还来得及调应交税费不是吗？_中级职称

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老师，这个题资料四，不是应该有一步是借：应交税费49*25%贷：以前年度损益调整49*25%吗？因为发生在汇算清缴前，还来得及调应交税费不是吗？

84784998| 提问时间：2022 08/11 07:17

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，是的，您的理解非常正确

2022 08/11 08:08

84784998

2022 08/11 08:55

但是答案没有这一步呀，答案是借：递资49*25%贷以前年度损益调整

小林老师

2022 08/11 08:56

您好，暂时性差异，调整所得税费用（以前年度损益调整）是调整递延所得税科目，不做应交税费应交企业所得税

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