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老师，请问出口退税的进项税额怎么核算，是先把进项转到出口退税，然后转应收
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你好
你们单位是商贸的还是生产的？
2022 08/11 09:55
84785026 
2022 08/11 14:51
单位是外贸企业的
郭老师 
2022 08/11 14:54
你好，你在退税勾选里面勾选这个发票，做账的时候借库存商品应交税费、应交增值税进项贷银行存款
郭老师
2022 08/11 14:54
不做进项转出的，你在申报附表二的时候，在26到28还有35栏里面填。
84785026
2022 08/11 15:23
老师，那申报退税时，怎么填写报表和做会计分录
郭老师
2022 08/11 15:25
你在申报附表二的时候，在26到28还有35栏里面填
借银行存款贷主营业务收入，
借主营业务成本贷库存商品、
借其他应收款、贷应交税费、出口退税。
84785026
2022 08/11 15:39
老师，直接勾选退税认证后，在申报表里申报附表二的时候，在26到28还有35栏里面填数据，会计分录不用借：应叫税费-进项税额 贷：应叫税费-出口退税，我说的转出，是过下账，不用这样写吗，是收到退税款后，直接借其他应收款、贷应交税费、出口退税，这样就可以吗
郭老师
2022 08/11 15:49
内部做不做都可以的，可以有余额的。
郭老师
2022 08/11 15:49
一步做不做都可以的，你上面的那个分录可以写，也可以不用写。
84785026
2022 08/11 15:52
老师，那就是直接勾选退税认证，填表就可以了，后面收到退税款，借其他应收款、贷应交税费、出口退税，这样操作就可以对吧
郭老师
2022 08/11 15:54
可以的，可以这么做的。
84785026
2022 08/11 16:15
老师，那收到退税款了，申报时，申报附表二的时候，在26到28还有35栏里的数值要填怎么填
郭老师
2022 08/11 16:16
收到钱了，不需要做申报的，只需要做账务处理就可以的。
84785026
2022 08/11 16:22
老师，退税认证的金额，一开始是填勾选认证的金额，后期部分退税了，申报附表二的时候，在26到28还有35栏里的数值填的金额是哪个，不用变吗
郭老师
2022 08/11 16:25
你好，勾选的时候选择的是退税勾选。
郭老师
2022 08/11 16:25
后期部分退税是什么意思？
郭老师
2022 08/11 16:25
你选择了退税，勾选的第二个月就得填写附表，二二十六到28，还有35啦，然后退回了税款就不用申报了。
84785026
2022 08/11 16:33
就是假如，我这个月勾选退税认证的金额是10万，后面申报出口退税时，只先申请2万，然后次月我又勾选了5万退税认证，申请了8万，退税款入账2万，那这时候申报附表二的时候，在26到28还有35栏里的数值填什么，一开始应该是10万，后面是15万吗，申报出口退税会影响附表二的金额吗，
郭老师
2022 08/11 16:34
我这个月勾选退税认证的金额是10万，后面申报出口退税时，只先申请2万
填写10万
郭老师
2022 08/11 16:34
然后次月我又勾选了5万退税认证，申请了8万，退税款入账2万，
填写5
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