00:10:00
问题已解决
老师我有个疑问，就是一般纳税人选择简易计税或者小规模纳税人是可以选择差额计税的是吧 ？那么取得分包方的专票或者普票都要按照3%的征收率来抵减税额吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
简易计税，这些是不能抵扣进项税额的。
2022 08/11 11:31
84784988 
2022 08/11 11:35
取得的分包款不是要抵减税额吗？ 我知道简易计税情况下进项不可以抵扣
玲老师 
2022 08/11 11:39
在遇交税款的时候是可以扣除分包款后再预交。
玲老师
2022 08/11 11:39
异地项目预交税款的时候可以扣分包款。
84784988
2022 08/11 11:43
问了几个老师总觉得没有明白我说的意思，首先我知道简易计税不能抵扣进项，但是建筑行业 一般纳税人选择简易计税和小规模纳税人可以选择差额计税，这种情况下取得的分包款可以扣除 那是不是相关的税额也要抵减。 然后问题就是如果对方提供的是13%或者其他税率的专票或者普票是不是都要按照3%的税率抵减税额，我应该表述的很清楚了
玲老师
2022 08/11 11:47
税额不能抵减的，税额不能抵减。
84784988
2022 08/11 11:56
那请问（取得的价款--分包款）/（1%2b3%）*3% 中分包款的税额不用抵减出来吗？太不专业了吧
84784988
2022 08/11 11:57
不能抵减请问差额计税的意义在哪里，不懂这个问题就不要误人子弟好吧
玲老师
2022 08/11 12:01
您发来这个公司是预缴税款的时候抵扣的分包款，并不是抵扣的税额。
玲老师
2022 08/11 12:01
财税二零一六三十六号文件原文就是这样写的，也是这样规定的，计算公式也是这样的。
84784988
2022 08/11 12:29
小规模纳税人预缴和申报是一样的好吧
玲老师
2022 08/11 12:32
税率一样，然后现在最新政策是小规模开普通发票是免税的，不需要预缴。
玲老师
2022 08/11 12:33
小规模。现在开3%的专用发票需要预缴。就是按3%来预交，然后回机构所在地预缴的税款能扣除。机构所在地也是按3%。交税。
84784988
2022 08/11 12:34
我不是问需不需要预缴，我知道不用预缴，我就是想知道从分包方取得的专票或者普票是不是都按照3%来抵扣税额
玲老师
2022 08/11 12:35
（取得的价款--分包款）/（1+3%）*3%
就是按照这个公式来计算抵税的。
阅读 615
描述你的问题，直接向老师提问
494
意见反馈
