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问题已解决
老师好，我方为境内小规模纳税人，支付境外一笔100万咨询费，合同约定所产生的税费由我方承担并代扣代缴增值税和企业所得税，这个业务分录怎么做
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借管理费用、咨询费100万，贷应付账款，
借应付账款、
其他应收款，代扣代缴税款，
贷银行存款
支付的税款借其他应收款代扣代缴税款，
贷银行存款
2022 08/11 12:40
郭老师 
2022 08/11 12:40
小规模，你抵扣不了增值税的，建议不用做应交税费了，直接用其他应收款来代替。
84784973 
2022 08/11 16:05
老师，那这样账面上一直挂着一个其他应收款-代扣代缴增值税，企业所得税，这个后期怎么处理，因为境外企业不会给我们这部分代缴的税费
郭老师
2022 08/11 16:06
借应付账款、
贷其他应收款，代扣代缴税款，
贷银行存款
登录修改一下就没有余额了。
84784973
2022 08/11 16:19
老师，你看下我做的分录，借：管理费用100万，应付账款100万，交税时，其他应收款-代扣代缴增值税，企业所得税16万，贷：银行存款16万，付管理钱时：借：应付账款，贷：银行存款100万，这还是挂着其他应收款-代扣代缴增值税和企业所得税，这个代缴的税往哪里转
郭老师
2022 08/11 16:21
借管理费用100，贷应付账款100
借应付账款100
贷、其他应收款、代扣代缴的增值税、所得税16
银行存款
郭老师
2022 08/11 16:22
借其他应收款代扣代缴的增值税、所得税16万
贷银行存款。
84784973
2022 08/11 16:46
老师，银行存款一共付出116万，我看你写的分录银行存款付出100万，这样不是跟实际对不上了吗
郭老师
2022 08/11 16:47
那你们单位代扣代缴，你这个不对
你这样费用都是你们单位来承担吗？
郭老师
2022 08/11 16:47
做的话，你的费用应该是116才对。
84784973
2022 08/11 18:01
代缴的费用都是我们承担，那这样的话借：管理费用-咨询费100，管理费用-代扣代缴增值税、所得税16贷：银行存款116，因为全部是我们承担，这样全部计入管理费用可以吧
郭老师
2022 08/11 18:03
可以的
可以这么做的。
84784973
2022 08/11 19:09
好的，谢谢老师
郭老师
2022 08/11 19:17
不用客气，工作愉快。
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