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更正一下 借，长期股权投资～损益调整300 长期股权投资～其他综合收益60 贷，投资收益300 其他综合收益60

借，所得税费用225 其他综合收益15 贷，递延所得税负债240

老师 为什么长投不转持有待售？

9月30日确定出售的话 1000万的净利润是不是应该只确认前九个月的？

同学，更正一下，上面写的有误

应该是 借：持有待售资产　　　3485 　　　贷：长期股权投资-成本　2600 　　　　　长期股权投资-损益调整　600+1000*9/12*0.3=825 　　　　　长期股权投资-其他综合收益　 60 公允价值减去出售费用后的净额为4000，高于3485，不计提减值 账面价值和计税基础不一致形成的总体暂时性差异是3485-2600=885万元，但其中的60万元差异是其他综合收益导致的，确认的递延所得税负债是885*25%=221.25万元，其他综合收益是60×25%=15万元，所得税费用是825×25%=206.25万元 借，所得税费用206.25 其他综合收益15 贷，递延所得税负债221.25