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有一年5%质保金的发票，开了全额发票，怎么做分录，下年支付质保金的时候怎么做分录？
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借应收账款、
银行存款
贷主营业务收入，
应交税费
收到之后，借银行存款贷应收账款。
2022 08/11 13:02
84784951 
2022 08/11 13:03
付款方怎么做
郭老师 
2022 08/11 13:04
借固定资产或者是主营业务成本
贷应付账款、
银行存款，
借应付账款贷银行存款
84784951
2022 08/11 13:05
发票是全额开据吗？
郭老师
2022 08/11 13:06
是的是的，是这么做的。
84784951
2022 08/11 13:07
收款方不是一次性缴税吧？记入主营业务收入的交税吧
郭老师
2022 08/11 13:11
你好
完工了吗
是话需要交
84784951
2022 08/11 13:11
完工了，有5%的质保金下一年收，也要交税吗
郭老师
2022 08/11 13:12
你开发票的时候已经缴纳了，你再收到钱就不需要再继续交了。
84784951
2022 08/11 13:13
企业所得税呢
郭老师
2022 08/11 13:14
已经缴纳了，不需要重复交。
84784951
2022 08/11 13:15
不是走的应收账款吗？怎么缴纳税费了？
郭老师
2022 08/11 13:23
借银行
应收账款
贷、主营业务收入、
应交税费。
郭老师
2022 08/11 13:23
企业所得税的时候根据你的利润。
84784951
2022 08/11 13:25
是增值税交，企业所得税不交是吧老师
郭老师
2022 08/11 13:27
都交
这个银行存款加上应收账款的等于你的主营业务收入和应交税费。
84784951
2022 08/11 13:28
那能不能剩的5%，先不开发票，下一年收到质保金再开
郭老师
2022 08/11 13:29
对方同意的，可以的。
84784951
2022 08/11 13:30
是不是只能开过发票了，才能做应收账款这个科目
郭老师
2022 08/11 13:32
你好，你可以做无票收入的，你没有开发票也可以做应收账款。
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