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老师,我想问下:比如开票上月价税合计是324041.52 ,那怎么算附加税印花和城建

84784963| 提问时间:2022 08/11 16:15
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王雁鸣老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
同学你好,贵公司是小规模纳税人,还是一般纳税人?是小规模纳税人的话,开普票还是专用发票,是一般纳税人的话,进项发票又是多少?麻烦你再详细描述一下,以方便老师理解和解答,谢谢。
2022 08/11 16:18
84784963
2022 08/11 16:20
好的,是一般纳税人开的专票,如果没有进项呢,或者有进项是730.52的话,老师可以发个计算步骤给我看看吗,谢谢
王雁鸣老师
2022 08/11 16:27
同学你好,如果没有进项的话,应交增值税=324041.52*13%/(1+13%),应交印花税=324041.52*0.03%/(1+13%),应交城建税=324041.52*13%*7%/(1+13%),应交教育费附加=324041.52*13%*3%/(1+13%),应交地方教育附加费=324041.52*13%*2%/(1+13%)。
84784963
2022 08/11 16:30
那有进项的话是不是就要价税合计(324041.52-730.52 )*每个你后面跟的税率,也就是每个步骤里面多减掉进项
王雁鸣老师
2022 08/11 16:31
同学你好,如果有进项730.52的话,应交增值税=324041.52*13%/(1+13%),应交印花税=324041.52*0.03%/(1+13%),应交城建税=(324041.52*13%/(1+13%)-730.52)*7%,应交教育费附加=(324041.52*13%/(1+13%)-730.52)*3%,应交地方教育附加费=(324041.52*13%/(1+13%)-730.52)*2%。
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