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请问一下老师，小规模纳税人建厂期间，修建厂房的费用无发票，怎么报税？
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你好，如果是这样的话，你只能计入管理费用，贷银行存款，然后汇算清缴的时候再进行纳税调整。
2022 08/11 16:55
84785005 
2022 08/11 20:44
李霞老师，现在的情况是，实收资本才5万。修建厂房和买设备共花了150万，这150万不是从对公账走的，是从自己的账户走的。这样怎么处理
84785005
2022 08/11 20:45
这150万都没有发票
李霞老师 
2022 08/11 20:55
你好，这150万又没有发票，又没有从自己的账户出去。嗯，那就不好处理了，你最起码你得有一样，嗯，为什么不给发票呢？我是感觉不太正常呀，而且金额这么大。即便是对方不想给你，你也要跟对方沟通，得要发票。前提第一步，咱们得沟通发票的问题，因为没有发票的话，这个事情就不好解决了。
84785005
2022 08/11 21:03
老师你是专家，请指点哈，要怎么处理
84785005
2022 08/11 21:04
这150万不是一整块，是这里花一点，那里花一点，加起来有150万
84785005
2022 08/11 21:07
比如有修厂房，有平整地面，有打水泥地的，是给不同的人做的，又都是私人，所以没要发票，老农民也开不了发票
李霞老师
2022 08/11 21:11
好像人工成本那部分，你可以给这些人来申报个税工资或者是劳务所得。这样就可以这个支出就能正规化的走出来一部分。像其他材料的那些，嗯，你买了材料了，但是实际没有收到发票的这种，那就不好解决了，我建议就不要处理了。嗯，最省心的一个办法就是所有的支出的这150万元，就不要体现在公司里的支出了，就全当这一块儿，不要做到凭证里面。
李霞老师
2022 08/11 21:11
因为本身咱也没有发票，而且这些钱也不是从公户走出去的，正好是从个人卡里走出去的，我们最省心的办法就是不要再做这份部分凭证了，既省心，然后呢，嗯，也不影响整个的账务。
84785005
2022 08/11 21:15
这样倒是一个好办法，税务查账怎么解释呢
84785005
2022 08/11 21:17
老师。怎么解释这么一个厂的资产呢
李霞老师
2022 08/11 21:21
同学，咱要考虑后期税务局查账的问题了，因为从源头来说，你这个业务就是不正规的。如果也想考到，考虑到税务局查账那一块儿，正规的来说必须要发票才对，所以说咱固定车间里的那些东西啊，你也不要在公司账户上体现固定资产了。
84785005
2022 08/11 21:27
可不可以把这些资产说是租来的呢
李霞老师
2022 08/11 21:32
你好，你要是说租来的那也很麻烦，因为我们租的谁的，咱要给他转钱，还要让他给我们出具租赁的发票，还要牵扯到相应的税款问题，就是挺复杂的一个过程。
84785005
2022 08/11 21:32
开始弄厂的时候就没想过要做账要正规，所以都没有想着要发票，而且都是些不懂的人，想着要弄这里就找人弄一下，那里要弄一下又找人弄一下，后来就花了100多万。
84785005
2022 08/11 21:34
这个厂的场地是租别人的，也没有发票
84785005
2022 08/11 21:35
有个合同
李霞老师
2022 08/11 22:15
有合同是正规的，但是没有发票依然不能做凭证的，你要是那张没有发票也没事儿，但咱现在做的是外账呀。如果说确实是租的别人的，你可以让这个对方给你出具租赁费的发票，那么可以做一部分屏弄在里面。
李霞老师
2022 08/11 22:15
就可以做一部分凭证在这个账户里面了。
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