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问题已解决
老师：你好！如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错：在计提第四季度末所得税时当时没有计提，结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡，分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ？请问还要调整吗？如果要调整的话要怎么做分录？
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你好可以的
按之前的做法就可以
别修改了
2022 08/11 22:29
84784961 
2022 08/11 22:31
为什么？如果不修改的话不是就影响了今年的应纳税所得额了吗？
郭老师 
2022 08/11 22:33
所得税费用不影响应纳税所得额啊
应纳税所得额看利润总额
所得税费用影响净利润
84784961
2022 08/11 22:34
还是说如果在5月做汇算清缴之前做就需要用以前年度损益调整这个科目？汇算清缴之后发现错了就不用用这个科目了？
郭老师
2022 08/11 22:34
不是这个意思
所得税费用不影响汇算清缴
这个用不用影响也不大
不影响交税
84784961
2022 08/11 22:35
嗯嗯，影响净利润。那我后面的疑问也请老师解答一下？
郭老师
2022 08/11 22:48
汇算清缴之后发现错了就不用用这个科目了？
汇算清缴之后发现有错误的
不修改汇算清缴安今年的损益做
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