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问题已解决
请问我们收到劳务分包班组开具给我们的普票，他是0税率 我们开给甲方的是专票，我们也是小规模纳税人，那么我们缴增值税时可以可以扣除分包的金额后再交增值税吗
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你好，可以的，可以这么做的。
2022 08/12 09:36
84785026 
2022 08/12 09:44
那账务怎么处理呢？
84785026
2022 08/12 09:45
分包开过来的税率是普票免费税率
郭老师 
2022 08/12 09:45
借银行存款
贷主营业务收入、
应交税费、应交增值税，
借主营业务成本、
应交税费、应交增值税贷银行存款。
84785026
2022 08/12 09:46
等于他没有交税 我也可以差额征税对吗
郭老师
2022 08/12 09:48
对的是的可以的可以的。
84785026
2022 08/12 09:49
比如收到10万 税是0 我给他 借方 主营业务成本 97087.38 应交税费 增值税 银行账存款
郭老师
2022 08/12 09:51
应交税费应交增值税的金额就是10万除以1.03乘以3%。
84785026
2022 08/12 09:55
好的 那我就这么入账没问题的哈
郭老师
2022 08/12 09:56
有你
好
没问题的可以的。
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