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老师，企业计提工资时，要不要把个人承担的社保其他应收款冲应付职工薪酬。
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个人负担的冲减应付职工薪酬
2022 08/12 13:43
84784993 
2022 08/12 13:46
一般是
当月计提时冲还是下月发放时呢
东老师 
2022 08/12 13:47
这个一般都是在集体的时候注销的。
84784993
2022 08/12 13:48
没看明白
东老师
2022 08/12 13:49
就是在计提的时候冲销
84784993
2022 08/12 13:50
好的，谢谢老师
东老师
2022 08/12 13:51
不客气，帮忙给个五星好评
84784993
2022 08/12 19:39
老师，计提社保并缴纳
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
借：应付职工薪酬-社保
其他应收款-社保
贷：银行存款
计提工资
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-社保
应交税费-应交个人所得税
84784993
2022 08/12 19:40
老师是这样做的吗
东老师
2022 08/12 19:42
是的，就是这么做账的
84784993
2022 08/12 19:45
今天主管说我工资计提的明星错了，她的意思是冲应付职工薪酬那笔
东老师
2022 08/12 19:46
没问题啊，个人部分就是冲减应付职工薪酬
84784993
2022 08/12 19:53
老师，代垫的社保还可以借：其他应付款_社保，也可以吧，其实用其他应收更容易理解，我也觉得没错，可能是看习惯下月发放冲掉其他应付
东老师
2022 08/12 19:55
对，用其他应付款也可以的
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