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总包单位通过农民工专用账户代发工资，劳务公司该怎么做账？分录怎样写呢？谢谢，麻烦解答一下
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您好，会计分录：
借：主营业务成本-代发工资
贷：银行存款
应交税费-代扣个税
2022 08/12 15:15
84785003 
2022 08/12 15:17
这个钱没有真正的打到建筑劳务公司，那也用银行存款么
税剑法盾 
2022 08/12 15:18
你好，挂应付账款了。
84785003
2022 08/12 15:19
老师，能不能发个全的分录，这样不明白
84785003
2022 08/12 15:20
我开票做的分录是：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
税剑法盾
2022 08/12 15:21
您好，合规分录
借：主营业务成本-代发工资
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
84785003
2022 08/12 15:22
一部分钱是打到我们劳务公司账号，通过我们发的工资，但是有一部分总包直接划到农民工专用账号了，没通过我们账号走，那我要怎样平账呢
84785003
2022 08/12 15:25
我收到一部分钱：借：银行存款 贷：应收账款 那总包直接从农民工专户走的钱，我怎样去平应收账款呢
税剑法盾
2022 08/12 15:27
借：应付账款
贷：银行存款-劳务公司
贷：应收账款-总包款
84785003
2022 08/12 15:32
那通过我劳务公司发工资的这一部分工人工资我是这样做的 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 ，那总包给工人发工资不需要用到应付职工薪酬去过渡么
税剑法盾
2022 08/12 15:35
您好，这样也行，简便。个税要代扣。
84785003
2022 08/12 15:41
相当于我应收账款一部分是用现金回来的，一部分是应付账款来平掉的，刚好就平了
84785003
2022 08/12 15:42
回答不了问题了么
84785003
2022 08/12 15:44
我还有一点不明白是什么，就是我劳务公司计提的工资贷方是用应付职工薪酬核算的，但是总包那笔是充的应付账款，这要怎么办哦
税剑法盾
2022 08/12 16:17
您好，从你们应收款扣。
借：应付账款
贷：银行存款-劳务公司
贷：应收账款-总包款
84785003
2022 08/12 16:24
您可能没明白我的意思，我劳务公司计提工资：借：主要业务成本 贷：应付职工薪酬 但是总包的那笔：借：主营业务成本 贷：应付账款 那我总包后面是不是好的加一笔分录呀：借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 呢
税剑法盾
2022 08/12 16:30
你好，合规做法：总包要在劳务票外另付工资直接发，你们不走账，也不代发，成本也与你们无关；你们按照劳务合同的确认收入，结转代发工资社保的成本就行了。
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