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老师你好！月末待认证进项税额为负数应该怎么处理？
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你好，这个是你收到了发票，没有认证的，挂账就可以的，在其他流动资产里面填。
2022 08/12 16:25
84785025 
2022 08/12 16:28
做了认证啊
郭老师 
2022 08/12 16:29
做了认证的话，你应该是借应交税费应交增值税进项，贷应交税费待认证才对啊。
84785025
2022 08/12 16:34
是这样子做的啊！
郭老师
2022 08/12 16:35
好，那你借方没有应交税费待认证。
郭老师
2022 08/12 16:35
借方有的话，借方贷方抵扣了不就对了。
84785025
2022 08/12 16:37
借方的待认证在收到发票时就做了
郭老师
2022 08/12 16:37
那就不应该有余额的，你再查一下之前借方余额是。
84785025
2022 08/12 16:39
21年年初就是余额为负数
郭老师
2022 08/12 16:39
你好，你看一下这个负数是不是借方余额，如果是借方余额的话就是正常的。
84785025
2022 08/12 16:40
这个就是收到发票做的借方待认证
郭老师
2022 08/12 16:41
贷方大于借方，是借方没有截全吗？
84785025
2022 08/12 16:43
老师！我刚看了一下21年是贷方余额-2557.49
郭老师
2022 08/12 16:47
这个贷方负数余额就表示你借方的发生额，没有认证的发票。
郭老师
2022 08/12 16:47
看一下你没有认证的增值税进项，是不是这些就可以的？
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