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今年5月申报了21年企业所得税年度申报，并且缴纳了所得税三百多元，这个怎么做分录呢，去年的分录没有做计提所得税之类的
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借利润分配，未分配利润
贷应交税费、企业所得税，
借应交税费、企业所得税
贷银行存款，这个是小企业会计准则做账的
2022 08/12 18:13
84785002 
2022 08/12 18:28
直接在今年5月份按照你这个分录做进去？不管是否盈利，都是借利润分配吗？
郭老师 
2022 08/12 18:33
你好
对的，是的，是这么做的。
84785002
2022 08/12 18:41
不需要做以前年度损益分录对吗？
郭老师
2022 08/12 18:43
你是企业会计准则做账还是小企业会计准则做账？上面的是小企业会计准则做账的。
84785002
2022 08/12 19:05
是小企业会计准则，那就是按照你的那个分录来做了
借利润分配，未分配利润
贷应交税费、企业所得税
这个摘要写什么呢？
郭老师
2022 08/12 19:06
对的，是的，第一个是计提所得税，第二个是补交
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