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问题已解决
老师好，请问当月已经出货但没有开票，那结转成本时没有开票的这些成品也算吧？我们系统是一旦出货就要确认收和成本，不管有没有开票。一般报给税务局的报表是已开票金额为主营业务收入，系统是没有开票只要出货就要确认收入，这样税务上会有问题吗？
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你好，出货了，你确认收入吗？只要你确认收入了，对应的成本就得结转。
2022 08/13 10:49
84784983 
2022 08/13 10:54
erp系统是这样，只要出货就确认收入跟结转成本，不过提供给税务局报表主营业务收入不是按开票金额确认主营业务收入吗，遮掩改的话主营业务收入金额就会不一样，那提供给税务局的报表可以按系统的主营业务收入吗？
郭老师 
2022 08/13 11:01
你可以做一个借发出商品贷库存商品，你试一下能做的这个吧。
84784983
2022 08/13 11:07
意思是提供给税务局的报表主营业务收入还是要以开票金额为准是吗？
郭老师
2022 08/13 11:09
按你账上的来申报
帐上和申报的需要一致。
84784983
2022 08/13 11:16
主要是账上出货了不管有没有开票就要确认收入和成本
郭老师
2022 08/13 11:16
是的是的是这个意思的。
84784983
2022 08/13 11:17
我有点不明白老师的意思
郭老师
2022 08/13 11:18
你账上做了收入，你申报给税务局就得申报收入。
郭老师
2022 08/13 11:18
不管开不开发票，你的纳税义务已经产生了。
84784983
2022 08/13 11:19
账上做了收入，有些是没有开票的，没开票的那些也能申报给税务局吗？
郭老师
2022 08/13 11:20
是的是的，如果你不想做收入的话，你就别做收入，别出库
84784983
2022 08/13 11:22
那货都发走了，不做出库，那库存就对不上了
郭老师
2022 08/13 11:24
你账上借发出商品贷库存商品的，库存商品不就减少了。
84784983
2022 08/13 11:45
这样工作量会很大，因为每月出货量很多，要核对好才能冲账，我在想能不能直接按账上的报，不管有没有开票都先报，因为对公迟早都要开票，这样还省事，不知道这样有没有税务风险
郭老师
2022 08/13 11:46
但是你是一般纳税人的话，无票收入填写负数，这个申报的数也很麻烦，有些地方无票收入他填写了负数之后，你申报不了，还得去税务局。
84784983
2022 08/13 11:48
我当月出货不开票，假设我下个月就开发票了，当月还要申报无票收入吗？
郭老师
2022 08/13 11:49
你好，你只要账上做了，你就得申报，你账上和申报的得一致吧
如果查账不一致的怎么解释？
84784983
2022 08/13 11:54
我知道要一致，所以说系统账上的有些没有开票的也确认了主营收入，当月没开票的数据也申报的话，也不填无票收入信息，假设下个月就开票了，这样有没有税务风险
郭老师
2022 08/13 12:01
有
纳税义务晚了
查账没法解释税务局会要求补缴纳滞纳金
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