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问题已解决
老师，销项税额和进项税额月底需要结转吗？是不是 借 销项税 贷 进项税 未交增值税 然后下一个月，缴纳增值税时，做分录 借 未交增值税 贷 库存现金 这样子做分录对不？
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您好
请问是销项税额大于进项税额吗
2022 08/13 15:42
84784962 
2022 08/13 17:11
对，需要缴纳增值税
84784962
2022 08/13 17:12
就是想问下结转销项税额和进项税额的分录该怎么做？
bamboo老师 
2022 08/13 17:27
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
84784962
2022 08/13 17:36
这个需要一个月结转一次还是一年结转一次？
bamboo老师
2022 08/13 17:37
正常情况 如果销项大于进项 每个月只需要写一笔分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
84784962
2022 08/13 17:53
那销项税额和进项税额的科目上就是一直有余额 ，这个以后会不会产生问题？
bamboo老师
2022 08/13 18:16
年末的时候再一次性结转
借：应交税费——应交增值税——销项税额
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——应交增值税——减免税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
84784962
2022 08/13 18:17
收到，非常感谢
bamboo老师
2022 08/13 18:40
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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