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老师你好： 外购商品发放给职工作福利，需要确认收入和结转成本吗，讲义上直接做的是库存商品。
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同学你好
会计上直接贷记库存商品，不需要确认收入和结转成本
2022 08/13 16:45
84785004 
2022 08/13 16:56
这样的话当期增值税申报表上面应该作销售收入申报，但是年度所得税汇算申报表就没有收入这笔的金额，两边的累计数差了一笔，最后如何平衡？如果增值税申报表只有销项税，收入栏没有的话报不了吧？
84785004
2022 08/13 17:07
这里说错了一点，发放给职工的在购进时有进项，是作进项转出。请问如果是赠送客户，视同销售需要做收入结转成本吗？
小杜杜老师 
2022 08/13 17:38
同学不好意思，这个问题麻烦冲洗提交一下问题入口哈~
84785004
2022 08/13 18:46
发放给职工的在购进时有进项，是作进项转出。请问如果是外购商品赠送给客户，视同销售需要做收入结转成本吗？
小杜杜老师
2022 08/13 19:14
不确认收入和结转成本
84785004
2022 08/13 19:36
问题是增值税申报时要申报销项税和收入，但是由于没有进收入成本，所以所得税汇算年报少了这一笔。所以年度报表跟增值税申报表差了这一笔，如何平衡两边的报表？
小杜杜老师
2022 08/13 19:40
这个就是税法和会计的差异，所得税申报时本身就是要纳税调整的。
84785004
2022 08/13 20:07
那么申报的时候收入跟成本同时调相同的一个数行不行，我们现在发现去年的错，把年报改了。在今年的凭证作一笔以前年度损益调整，同时计收入和成本，这样处理可以吗？
小杜杜老师
2022 08/13 20:14
可以的，你就这样调吧
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