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问题已解决
老师，请问进项大于销项那这个月增值税是不是就没有了，那么抵扣认证多余的进项税要记在哪里呢，下个月怎么转出再抵销项呢
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2022 08/14 11:45
84784987 
2022 08/14 11:47
老手，本月进项转出是什么啊，那这个月没有抵扣完的进项是不是由进项税转到上月留底？
家权老师 
2022 08/14 11:49
不需要做任何分录哈，销项税大于进项要交税了才转
84784987
2022 08/14 11:54
老师，做完账之后，销项和进项不是要转出互抵，剩下的销项余额才是要交的税么，销项大于0，要转出到未交增值税，要是销项小于0的话，进项还有剩余，那这个进项的剩余怎么处理，有些是抵扣的，有些没抵扣的，没抵扣的留在进项里，抵扣的还有剩余的该怎么处理呢？
家权老师
2022 08/14 11:55
每月都按我说的做就是了哈，没抵完的，下月继续按前边的方式计算呀，循环着处理
84784987
2022 08/14 11:57
老师，我不太懂，进项大于销项，不做处理的话，为什么会涉及上月留底和本月进项转出……
84784987
2022 08/14 11:57
老师，有没有处理增值税这个的过程公式或者模板啊….
家权老师
2022 08/14 16:13
计算的公式都给你了呀。
1月
进项10，销项5，5-10=-5， 留抵5不做处理
2月
进项12，销项25，25-12-5=8
借：应交税费-增值税-转出未交增值税 8
贷：应交税费-未交增值税 8
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税8
贷：银行存款8
84784987
2022 08/15 11:23
谢谢老师…
家权老师
2022 08/15 11:26
不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
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